薪税管理优化方案以“分群设计、惠及整体”为指导思想，通过将企业不同收入水平的人群适用不同策略、分类设计方案，在保障每一类人群利益的同时，实现企业整体薪税管理的优化。

      (一)企业要加强税收政策研究

　　(1)准确理解税收筹划。我国税收增长幅度大于国民经济生产增长速度，由此可知企业的税负是呈现逐年递增的态势。税收是国家发展的需求，具有刚性，但企业可以根据相关的税收政策，进行合理的降税或者避税，真正做到不少交该缴纳的税款，不多交不必要的税款，这是国家提出税收筹划的本意。通过合理的税收缴纳政策，培养企业或个人良好的纳税习惯的同时，还能减轻企业的税负，促进企业的发展。

　　(2)正确处理税收法律法规及税收执行文件之间的关系。税收法律法规是政府颁发的指令，需要国家所有部门、企业或个人严格遵守，而税收执行文件是各级税务机关为落实税收政策制定的一系列决定、命令、通告或公告等，税收执行文件具有普遍约束力。企业应认真研究二者之间的关系，以便正确认识企业的税收执行情况，对于符合国家法律的可听从，而不符合国家法律法规的可向税务机关索取相关依据，减少执法过程中由于盲从给企业带来较大的经济损失。

　　(二)组建高效的协税网络

　　(1)协税网络结构组成。协税网络组成人员应包括专业的财务人员和律师人员，其中财务人员直接面对税务部门，以便配合税收部门做好企业的税收工作;律师人员应利用专业的法律知识指导财务人员的工作，利用法律武器维护企业自身的合法权益，在解决企业和税务部门之间的问题时，为企业争取有利地位。

　　(2)培养高素质人才队伍。现代社会是一个知识性社会，企业之间的竞争与发展也将逐渐依靠知识与技术发展。市场经济是不断发展、不断深化的，企业处于多变的市场经济中应具备较强的适应性，随时面临新知识、新变化带来的挑战。另方面，学习可以提高工作人员的专业技能，提高工作效率。企业应加大财务人员的培训力度，通过专业的学习培训，培养一批精通税收法律政策，又具有务实精神的人才，提高协税网络的实用性。

　　(3)做好企业经济事项界定工作。协税网络人员应提高对企业经济事项界定的能力，研究各项税收依据，做好企业税收筹划工作。明确企业经济事项，有助于提高自身的工作效率，同时还能赢取税务部门对企业执行税收正常的信任，为企业赢取更为宽松的税收环境。例如，对可界定为服务业务、生产业务或兼营业务的企业，在进行税负计算时，应对税种进行综合比较，从而优化税收组合，最大限度的降低企业的税负。

　　(三)企业改变管理模式

　　(1)做好企业重组工作。税收筹划工作需从企业自身抓起，做好重组工作。企业重组在般情况下可减少企业赋税，有利于企业发展;但在特定情况下，则可能增加企业赋税，阻碍企业的良性发展。例如企业若有多个子公司组建而成，当子公司变为分公司时，可合并纳税，盈亏互相抵消后，能减少所得税的缴纳数目，降低企业的税负。当然，企业重组时，税负问题是需要考虑的问题之一，另一方面还要兼顾企业的长期发展，国家行业结构调整等问题。只有从整体和局部双面考虑，才能趋利避害，维护企业的合法权益，促进企业的生存与发展。

　　(2)企业经营各环节应考虑税赋影响。税赋是存在于企业经营各个环节中的，因此企业应在产品开发阶段、产品可行性认证阶段、投资项目可获取利益计算、产品价格制定等各个环节做好税收筹划工作。企业生存发展的基础是现金流入量大于流出量，其增加量包括合理的利润及税赋。在企业经营各个环节，尤其是源头阶段做好税赋策略，可有效提升企业的现金流入量，促进企业的发展。企业在对内部财务核算时，应根据国家的相关法律法规要求，按照计算程序、费用分摊、利润分配的要求，对企业内部的资本进行核算的活动，对成本、费用、利润进行合理分配，实现税收筹划的目的。例如，在购销活动中利用税收政策的区域性差异，在低税区设立企业分支机构，将销售产品转到分支机构销售，通过定价变动，减轻赋税。

　　税收筹划涉及企业筹集资本、投资、生产经营的各个环节，是企业财务管理的重要组成部分，因此应服从财务管理目标，即利润(税后利润)最大化。税收筹划方案理论上可实现降低税负的目的，但在实际操作中往往达不到预期目标，其中主要原因是方案不符合成本-效益的原则。企业在进行税收筹划方案时，过分强调降低税收成本，忽视了方案引起的其他费用的增加或效益降低，因此导致企业或纳税人综合效益减少。因此，企业在进行税收筹划时，应做到统筹兼顾，从整体利益出发，制定合理的税收方案，以提高企业整体的经济效益。梳理企业现有薪酬结构和薪资发放情况，区分人群按需优化薪酬项目组成，对接不同解决方案落实经营体设置、劳务输出平台管理等专项工作对于薪税管理基础一般的企业，上述解决方案的落实还需要薪酬管理体系设计的前置性成果，包括但不限于快速搭建标准岗薪体系、优化设置薪酬组成项、薪酬支付标准、支付方式等工作